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审批会议-四票通过四票!浙商银行、海尔赛、网创科技和嘉禾智能首次公开募

作者:炒股门户网
来源:http://www.62093.net
日期:2020-09-21 14:56
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审批会议-四票通过四票!浙商银行、海尔赛、网创科技和嘉禾智能首次公开募股申请

  

审批会议四票通过四票!浙商银行、海尔赛、网创科技和嘉禾智能首次公开募股申请是由编辑小助手整理编辑,内容涵盖首发,银行,智能,申请,科技IPO,浙商银行,网创科技,发审会,佳禾智能,豪尔赛等;主要讲解的内容是8月29日,浙商银行股份有限公司、豪尔赛科技集团股份有限公司、杭州壹网壹创科技股份有限公司、佳禾智能科技股份有限公司均成功过会。的相关信息,具体详情请继续阅读下文。

 

  

  

发审会四过四!浙商银行、豪尔赛、网创科技、佳禾智能IPO首发申请过会

 

  8月29日,浙商银行股份有限公司、海尔赛科技集团有限公司、杭州王一亿创科技有限公司、嘉禾智能科技有限公司均成功出席会议。

  8月29日,中国证券监督管理委员会第十八届审计委员会2019年第109次和第110次工作会议的审计结果显示,浙商银行股份有限公司(以下简称“浙商银行”)、海尔赛科技集团有限公司(以下简称“海尔赛”)、杭州王浩创创创科技有限公司(以下简称“创创创科技”)、嘉禾智能科技有限公司(以下简称“创创创科技”)。

  图片来源:中国证监会网站。

  在香港股票上市多年后,浙商银行重返a股。

  浙商银行于2016年3月30日在香港证券交易所上市。该公司是中国银监会批准的12家全国性股份制商业银行之一。总行位于浙江省杭州市,是一家总部设在浙江的全国性股份制商业银行。

  这意味着浙商银行将在香港股票上市多年后重返a股市场。浙商银行将成为第35家a股上市银行和第13家a股+H股上市银行。早在2017年3月10日晚,浙商银行就宣布了a股上市计划,计划首次发行不超过44.9亿股a股,并在上海证券交易所上市。

  据公开信息,浙商银行是中国12家全国性股份制商业银行之一,也是唯一一家总部设在浙江的全国性股份制商业银行。截至2018年3月31日,浙商银行无控股股东或实际控制人。

  2015年至2017年,公司实现营业收入250.05亿元,335.01亿元,342.21亿元;净利润分别为70.50亿元、101.53亿元和109.49亿元。

  图片来源:浙商银行招股说明书。

  浙商银行表示,该公司存在与贷款业务相关的风险。与贷款业务相关的信用风险是浙商银行面临的信用风险的主要部分。贷款业务是浙商银行的重要收入来源,贷款和垫款占浙商银行总资产的比重较高。截至各报告期末,浙商银行发放的贷款和垫款总额分别为3454.23亿元、4594.93亿元和6728.79亿元,分别占浙商银行总资产的33.48%、33.91%和43.79%。如果贷款客户未能足额偿还贷款本息,浙商银行将遭受损失。截至各报告期末,浙商银行不良贷款率分别为1.23%、1.33%和1.15%。浙商银行能否持续增长,很大程度上取决于能否有效管理信贷风险,保持贷款组合质量。

  中国证监会注意到,截至报告期末,浙商银行逾期贷款余额逐年增加,其中房地产贷款占比较高。浙商银行需说明:(1)报告期内贷款五级风险分类的具体标准和主要依据与同行业可比公司是否存在重大差异,五级分类政策是否一致;(二)逾期贷款未列为不良贷款的原因及其合理性,是否符合相关监管要求,是否存在通过调整贷款五级风险分类降低不良贷款规模和不良贷款率的情况;(三)逾期贷款大幅增加的原因及其合理性和可持续性,影响逾期贷款持续增加的相关因素是否已经消除;(4)房地产行业企业贷款比重较高的原因及合理性。与同行业相比,2018年房地产贷款占比远远高于同行业平均水平;(5)报告期内房地产行业公司与同行业可比公司的不良贷款率差异。2016年和2017年房地产不良贷款率远高于同行业可比公司,房地产贷款是否存在较大风险。减值准备是否充足;(六)贷款拨备是否充分合理,是否与同行业一致,不良贷款风险应对措施及有效性;(7)报告期内各期发放人类贷款产生的风险纳入不良资产减值准备的合理性。

  此外,浙商银行大量无担保财务管理不符合新的资产管理规定。2018年,发行人因2016年为部分无担保财务管理提供保本承诺而收到中国保监会《行政处罚决定书》。中国证监会要求浙商银行说明:(1)理财产品、基金投资应收账款、表外投资、特定投资标的资产等各种产品的运营总体情况,是否存在资金池等。;(二)是否存在集中赎回等重大风险,是否采取有效措施防范相关风险;(三)是否存在其他事实或情况为具有类似特征的非担保理财产品提供信用增级或支持,是否存在其他可能导致发行人承担非担保理财产品损失的情况,非担保理财产品不构成控制的判断依据是否完全合规;(四)发行人对各类理财产品布局、政策和应用的管理情况,相关产品是否符合相关政策要求和新的财务管理规定,因理财资金违规发放贷款被银监会处罚的具体原因;(五)相关资本市场业务表外风险项目处理措施是否有效,相关风险是否能够防范和化解,理财产品相关内部控制是否健全有效实施。

  浙商银行和宝商银行有一般信用和票据等业务往来。中国证监会要求浙商银行解释:(1)《债权收购转让协议》签署后的进展,以及收购宝商银行对发行人的影响;(二)各项业务可能发生的损失数量,信用减值损失准备是否充足,相关债权是否已转换为新的存款,存款期限及利率协议;(3)宝商银行票据池质押业务涉及客户当前对宝商银行承兑汇票的置换进度,以及出票人的存款/存单质押在上述票据池质押总额中所占的比例;(4)与承包商银行的业务往来是否符合相关业务往来的法律、法规和限制性条款,是否进行了必要的合规性审查,承包商银行事件后的整改和应对措施是否及时有效;(5)宝商银行、康美制药、乐视等类似风险业务的内部审计程序是否符合监管部门和公司内部控制的相关要求,相关内部控制是否建立并有效实施,相关风险因素是否充分披露。

  需要注意的是,报告期内浙商银行资产利润率接近监管红线,2017年净稳定资金占比低于监管红线。2016年1月1日至2018年12月31日期间,多次受到国内监管机构的处罚,银监会及其派出机构、中国人民银行及其派出机构对发行人总行及分支机构进行了多次检查。审计委员会成员要求浙商银行说明:(1)报告期内资产利润率和资本利润率持续下降的原因和合理性,是否与同行业一致,是否会对未来经营业绩产生重大不利影响;(二)2017年净稳定资金比例低于监管红线的原因、是否存在流动性风险、整改情况及取得的效果;(三)行政处罚和检查事项的主要内容、公司的业务范围、相应的整改措施、发行人相关内部控制制度的建立及是否有效实施。

  报告期内,浙商银行将不良资产转移至浙江浙商资产管理有限公司和光大金瓯资产管理有限公司四家国有资产管理公司,审计委员会成员要求中国证监会说明:(1)处置不良资产对各期损益的影响,相关不良资产的预拨备是否充分,会计处理是否符合《企业会计准则》的要求;(二)发行人与受让方之间是否存在关系,转让的不良资产是否通过应收款项投资回购;(3)2017年和2018年处置不良资产收入的合理性,转让价格是否公允,是否与同期市场转让价格具有可比性。

  哈尔西:客户高度集中和大量库存平衡等风险。

  海尔赛的主要业务是照明工程建设及相关照明工程设计、研发和照明产品销售。Halsey专注于地标/超高层建筑、文化旅游表演/艺术景观、城市空间照明和其他景观照明领域。

  海尔赛的审计机构是广东钟政珠江会计师事务所(特殊普通合伙)。由于康美制药经审计的财务报告存在严重虚假,康美制药的审计师钟政珠江因涉嫌未履行尽职调查而被立案调查。当时有26家企业因为审计师是珠江而被停牌,若热赛就是其中之一。

  2015年至2018年6月,公司实现营业收入分别为2.39亿元、2.8亿元、4.85亿元和4.42亿元;归属于母公司所有者的净利润分别为2192.1万元、1600.43万元、8222.56万元和8592.43万元。

  图片来源:海尔赛招股说明书。

  本次发行前,戴和刘分别直接持有公司35,128,400股,共计70,256,800股,占公司总股本的62.30%。他们是公司的控股股东。戴、刘、戴从奇直接和间接持有公司64.84%的股本总额,是霍尔赛的共同实际控制人。

  哈尔西表示,该公司存在客户集中、应收账款净额高和库存余额大等风险。2015年、2016年、2017年和2018年1-6月,公司前五名客户的营业总收入分别为11702.84万元、11999.3万元、26177.1万元和39176.7万元,占当期营业收入的488.81%。作为行业内的龙头企业,哈尔西享有较高的声誉和良好的口碑,主要承担行业内的重点项目和大型项目,个别项目数量较大。截至2015年、2016年、2017年和2018年6月末,公司应收账款净额分别为140,477,300元、206,842,400元、282,590,700元和420,486,800元,分别占2015年、2016年、2017年和2018年6月末总资产的55.47%和52.45%该公司的库存余额主要是库存工程建设。随着公司承担的工程项目不断增加,工程业务规模不断扩大,工程建设的余额将继续增加。

  中国证监会指出,在报告期内,海尔的业绩持续大幅增长,客户集中度较高。审计委员会成员要求哈尔西解释:(1)结合行业政策、市场环境和各期新签订单,解释照明工程建设业务收入大幅增长的原因、合理性和可持续性;(2)说明发行人业务发展的核心竞争力、订单获取方式的合法性和合规性,是否存在交叉投标、竞价、商业贿赂等违规行为。结合每个时期新订单的构成,包括采购方式、来源、客户类型和地区;(3)说明客户高度集中和上升趋势的原因和合理性,以及前五名客户的较大变化,是否符合行业特点,收入是否可持续;(4)收入以完工百分比法确认,说明选择成本法确认完工百分比的原因和合理性,完工进度的内外部证据及相互确认的过程和方法,是否存在重大差异和调整,上述会计处理是否符合《企业会计准则》的规定。

  报告期内,作为海尔主要业务的照明工程建设业务的毛利率有所波动。中国证监会要求哈尔茜解释:(1)不同收购方式(招标、招标、商务谈判等)下项目收入毛利率差异的原因及合理性。),不同来源(总承包商、业主等))和不同的客户类型;(2)不同项目毛利率差异较大的原因和合理性与同行业可比公司一致;(三)同一项目不同时期毛利率变动较大的原因和合理性,以及不同报告期是否存在调整利润的情况。

  报告期内,哈尔西购买了工程建设中的劳务作业。请发卡行代表说明:(1)劳务供应商是否具备相关资质,劳务分包过程中是否存在关联作业、非法分包和转包,发卡行和劳务供应商对项目安全生产和施工质量纠纷是否有责任分担原则和纠纷解决机制;(2)照明工程施工企业的成本结构和合理性,劳务外包成本占较高比例的原因,是否符合行业惯例,合同成本的收取流程和方法,相关内部控制制度是否健全和有效实施。

  各报告期末,哈尔西应收账款余额较大且持续上升,存货余额主要为“工程建设”,最近一期期末增幅较大。证监会要求该公司说明:(1)应收账款余额较大且逐年增加,是否与同行业可比公司的情况一致;(2)各期末主要工程的实际工程结算进度和支付进度与合同约定的差异、原因及合理性;(三)期后支付缓慢、逾期比例高的原因和合理性,是否符合行业特点,是否存在较大的支付风险,坏账计提政策是否谨慎,坏账计提是否充分,相关内部控制制度是否健全有效实施;(4)存货余额上升趋势及最近一期期末急剧增加的原因及合理性;(5)存货中“工程建设”项目的结算是否正常,各期末存货的减值测试,存货跌价准备是否充足。

  网络创新技术:80%以上的收入依赖于百洁灵和单一风险储蓄品牌?。

  网创科技于2016年8月22日在新三板上市,随后于2017年6月13日终止其股票上市。公司的主要业务是为国内外著名的快速消费品品牌提供全网所有渠道的电子商务服务。作为品牌的重要战略合作伙伴,公司从品牌形象塑造、产品设计策划、整合营销策划、视觉设计、大数据分析、在线品牌运营、精准广告、客户关系管理!

  管理、售前和售后服务、仓储和物流等环节为品牌提供在线服务,帮助每个品牌提升知名度和市场份额。

  2015年至2018年6月,公司实现营业收入分别为2.59亿元、5.07亿元、7.04亿元和3.64亿元;归属于母公司所有者的净利润分别为1812.38万元、5619.82万元、1.37亿元和5123.8万元。

  图片来源:网创科技计划书!

  本次发行前,网创品牌管理持有公司31,016,708股,持股比例为51.6945%,是网创科技的控股股东。林振宇直接持有公司。

  8618356股,持股比例为14.3639%;通过网创品牌管理间接控制公司51.6945%的股权(林振宇为网创品牌管理的控股股东,持有公司!

  53.16%的股份),共控制公司66.0584%的股份。是公司的实际控制人。

  网创科技表示,公司存在单一品牌高度集中、审批会议-四票通过四票!浙商银行、海尔赛、网创科技和嘉禾智能首次公开募股申请品牌返利对公司业绩影响等风险。报告期内,本公司为百洁灵提供品牌在线服务和在线分销的总收入分别占公司主营业务收入。

  82.30%、75.81%、73.05%和63.75%。百雀灵品牌的直接毛利对公司直接毛利的贡献分别为55.90%、49.07%、44.05%?。

  37.46%。根据购买情况给予折扣是品牌在线营销服务模式的实践。公司将与合作协议中的品牌方达成一致,根据公司的采购情况给予一定的返利,公司可以用返利金额抵消采购价格。在报告期的每个期间,公司的返利金额为。

  4408.15万元、7213.23万元、12696.09万元、1381.60万元,对公司采购成本有一定影响。

  报告期内,网创科技的返利金额较大,百雀灵业务的返利占总毛利的比例较大。中国证监会要求网创科技说明:(1)相关合同(协议)中返利条款的主要内容,不同品牌的返利政策是否存在重大差异,同一品牌的返利政策在报告期内是否发生重大变化;(二)报告期内确定活动返利金额的依据和流程,发行人对返利的会计处理是否符合企业会计准则,是否与同行业可比公司一致;(三)返利金额持续增加的原因和合理性,是否符合行业惯例,对发行人各期业绩的具体影响,未来年度活动返利政策和范围的可持续性;(4)是否建立有效的内部控制,确保当期返利金额的真实性、准确性和完整性。

  报告期内,网创科技来自百雀岭的收入占其主营业务收入的比重较高。公司审计委员会成员说明:(1)与百洁玲合作的背景和商业合理性,发行人与百洁玲股东及董是否存在任何关系或其他利益安排,与百洁玲合作的稳定性和连续性;(2)百洁灵其他网上经销商的情况,自身网上渠道的建设及效果,其他网上经销商的业务规模,与百洁灵的合作模式及主要合作条款,是否与发行人一致,经营业绩指标是否存在差异,差异的原因及合理性;发行人在维持和加强与白雀岭的合作关系方面的核心竞争优势;(3)是否对百缺灵存在重大依赖,是否对发行人的持续经营和盈利能力产生重大影响;(4)报告期内,无论是否符合行业特点和业务逻辑,公司与其他合作品牌仅开展了少量或未开展网络营销服务,而百洁灵网络营销服务的销售收入和毛利率均呈现逐年增长的趋势;(五)新增和撤销品牌的数量、收入和比例,新增品牌之间缺乏网络营销服务合作的原因,是否存在行业壁垒,发行人是否具有持续的市场开发能力。

  此外,中国证监会要求网创科技解释:(1)百雀灵、雅顿、玉兰油、欧泊等品牌不同业务模式下的毛利率差异及合理性;(2)报告期内,品牌网络营销服务毛利率逐年上升,与同行业可比公司毛利率趋势不一致,明显高于同行业可比公司毛利率平均水平;(3)2018年,网上分销业务毛利率同比增长3.41个百分点,同行业可比公司分销业务毛利率同比下降9.73个百分点,说明了上述毛利率趋势差异的原因和合理性。

  审核委员会成员还要求网创科技解释网上销售收入、网上分销销售收入等业务信息披露的真实性和合理性。网创科技的保荐代表人还需要进一步说明网上销售收入、网上分销收入及其终端销售的真实性的验证过程、方法和依据,并出具明确的验证意见;进一步说明验证中的抽样范围和比例是否合理,验证方法是否充分有效,是否能够支持最终的验证结论。

  嘉禾智能:闫父子持有70%以上的股份,前五名客户占销售的比例很高。

  嘉禾智能致力于电声产品的设计、开发、制造和销售,是中国领先的电声产品制造商。该公司一直为哈曼,节拍,众议院工作。

  马利、PEAG、V-Moda、先锋、JVC、奥德兹、松下、创意?。

  万茂音响、联想、西日电子、安科、科达讯飞等国际知名客户和国内知名客户开发制造了一系列电声产品。

  2015年至2018年6月,公司实现营业收入分别为5.75亿元、8.31亿元、12.18亿元和5.79亿元;归属于母公司所有者的净利润分别为518.5万元、2997.73万元、6196.59万元和2442.63万元。

  图片来源:嘉禾智能招股说明书。

  嘉禾智能的实际控制人是自然人严文华和范艳,严文华和范艳是父子关系。

  图片来源:嘉禾智能招股说明书?。

  嘉禾智能表示,公司存在客户集中、汇率波动等风险。报告期内,公司对前五名客户的销售额分别占61.04%、59.53%、67.90%和68.29%,集中度较高。公司与主要客户哈曼和PEAG建立了密切的合作关系,主要客户结构相对稳定。未来,如果主要客户因产品销量下降和供应链结构调整而减少对公司的订单或大幅降低采购价格,公司的经营业绩将受到不利影响。报告期内,公司出口收入占比较大,分别为449,233,300元、617,089,300元、962,260,800元和471,694,500元,分别占主营业务收入的78.19%、75.64%、79.01%和81.46%。本公司因汇率波动和结算造成的汇兑损益(损失以负数列示)分别为1259.19万元、1479.48万元、1477.66万元和250.32万元。如果人民币将来升值,可能会对公司的利润水平产生不利影响。

  中国证监会指出,报告期内,嘉禾智能客户高度集中,经营收入持续大幅增长,同期净利润增幅明显高于经营收入增幅。证监会要求嘉禾智能解释:(1)结合市场环境、同行业可比公司情况、主要客户销售收入变化等。说明营业收入持续大幅增长的原因、合理性和可持续性;(二)结合前十名客户的变化,说明与主要客户业务关系的稳定性,报告期内退出前十名的客户及退出原因是否构成重大不利影响;(3)结合期间费用比例的变化,说明净利润增长高于同期营业收入增长的原因及合理性。

  报告期内,嘉禾智能主营业务毛利率有所波动;同时,在原始设备制造商和在线数据管理模式下,仍然使用外部处理。要求审计委员会成员解释:(1)解释毛利率变化的主要影响因素,各子产品毛利率变化的原因和合理性,以及同行业可比公司同类产品毛利率的变化是否一致;(2)说明报告期内对主要客户销售毛利率的变化及原因;(3)说明外包的必要性和合理性,以及外包选择的标准和合理性;自制单价一般高于外部加工单价的合理性,议价是否公平,是否有利息转移;将部分外包流程改为直接挖掘模式的原因和合理性,以及两种模式对成本的影响。

  报告期内,嘉禾智能的收入主要来自海外销售。其中,对美国的销售收入分别占41.05%、38.67%、28.50%和17.60%。请发行人代表说明:(1)境外销售收入的真实性、与同期中信保险平台出口退税数据、海关数据、保险数据的配资关系、差异原因及合理性;(2)中美贸易摩擦对公司未来生产经营的具体影响,公司的主要对策和成效,越南投资建厂的最新进展和潜在风险,是否能达到预期效果,相关风险因素是否充分披露。

  嘉禾智能的应收账款在每个期末都有很大的余额。要求公司说明:(1)部分应收账款的保理业务情况,相关追索是否准确,相关会计处理是否符合《企业会计准则》的要求,对公司同期利润的影响;(2)应收账款坏账准备的比例是否谨慎,账龄的计算是否准确,与同行业可比公司的情况相比是否合理,坏账准备是否充足;(3)2019年6月末应收账款余额大幅增加的原因及合理性,2019年上半年新客户Skullcandy和华为销售收入及应收账款大幅增加的原因及合理性,是否存在通过放宽新客户信贷政策刺激收入的情况。

  证监会要求嘉禾智能解释:(1)报告期内与关联方发生的收付款、待摊费用和资金借款的原因,后续整改措施及效果,相关内控制度是否健全有效执行,是否存在其他关联方。支付成本、费用或传递利益的情况;(二)报告期内被转让或注销的关联方的具体情况,转让或注销的原因及合理性,关联交易对手是否与发行人及其股东、实际控制人、董事等有关联关系。、以及相关方是否不相关。

  图像来源:123射频。

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